الضرائب المفروضة على أرباح المقامرة في المملكة المتحدة
الآثار الضريبية للألعاب عبر الإنترنت والمراهنات الرياضية على اللاعبين
في المملكة المتحدة، تُدفع ضريبة المقامرة على الأرباح التي يحققها المشغل. وتساوي الضريبة الفرق بين الرهانات والمكاسب. ولا تُفرض هذه الضريبة على المكاسب التي يحققها اللاعب. وستخضع شركة المراهنات لضريبة المراهنات العامة. أما الكازينو فسيخضع لضريبة ألعاب الحظ عن بُعد (Remote Gaming Duty). وتُفرض هذه الضرائب على المشغل الذي يقدم خدمات ألعاب الحظ عن بُعد لمواطني المملكة المتحدة، بغض النظر عن موقع المشغل. ووفقًا لموقع iGamingBusiness، تقدر هيئة المساءلة المالية أن الإيرادات ستبلغ 4 مليارات جنيه إسترليني في 2025-2026 و5 مليارات جنيه إسترليني في 2026-2027.
معدلات الضريبة على ألعاب الحظ للسنة المالية 2026
التغيير الأهم في السنة المالية 2026 هو الضريبة على ألعاب الحظ عبر الإنترنت، والتي سترتفع من 21% إلى 40% على الأرباح المحققة من خلال مواقع المراهنات عبر الإنترنت. ويظل الضريبة على المراهنات دون تغيير عند 15٪، وستدخل معدلات الضريبة البالغة 25٪ على المراهنات عبر الإنترنت حيز التنفيذ اعتبارًا من أبريل 2027.
| واجب | تاريخ توجيه الاتهام: | تصنيف |
|---|---|---|
| خدمة الألعاب عبر الإنترنت | أرباح الكازينوهات الإلكترونية وألعاب الحظ الأخرى عن بُعد | 40% اعتبارًا من أبريل 2026، مقابل 21% حاليًا |
| الضريبة العامة على المراهنات | المراهنات في المنشآت المرخصة، وفي أجهزة الخدمة الذاتية، وعلى سباقات الخيل عن بُعد | 15٪ |
| الضريبة العامة على المراهنات عن بُعد | المراهنات عن بُعد في أسواق المراهنات الرياضية الأخرى | 25 % اعتبارًا من أبريل 2027، مقارنةً بنسبة 15 % الحالية |
| الرهانات ذات الفارق السعري | المراهنات على الفروق المالية وغير المالية | 3٪ و10٪ |
هناك ثلاثة تعديلات أخرى تؤثر على التخطيط:
- ضريبة البينغو: تم إلغاء الضريبة البالغة 10% اعتبارًا من أبريل 2026.
- ضريبة ألعاب ماكينات القمار: ستبقى كما هي في ميزانية العام الماضي، ولكن وفقًا لـ SBC News، كان وزير المالية يفكر في زيادتها في سبتمبر 2026.
- التأثير: تتوقع الحكومة أن يقوم المشغلون بتحويل ما يصل إلى 90% من الزيادات إلى اللاعبين، من خلال رفع الأسعار أو خفض المدفوعات، وفقًا لما أوردته CasinoExpert.
الإقرار عن المكاسب الصغيرة في ألعاب الحظ
تطلب هيئة HMRC من المشغلين التسجيل قبل 31 يومًا على الأقل من بدء أنشطتهم، أو قبل 14 يومًا إذا كان مقرهم الرئيسي في المملكة المتحدة أو الاتحاد الأوروبي أو أي ولاية قضائية أخرى مدرجة في القائمة. وعادةً ما يعين المشغلون خارج هذه الولايات القضائية ممثلاً مفوضًا في المملكة المتحدة. قد تطلب HMRC ضمانًا يعادل ستة أشهر من الضرائب المقدرة.
تبلغ المدة المحاسبية القياسية ثلاثة أشهر مدنية، وبالتالي هناك أربع فترات في السنة. تُقدَّم الإقرارات عبر «خدمة ضرائب المقامرة» التابعة لـ HMRC. تحدد إرشادات HMRC المنشورة على موقع gov.uk الموعد النهائي لتقديم الإقرار والسداد:
«في غضون 30 يومًا من انتهاء كل فترة محاسبية»
— إرشادات HMRC على موقع gov.uk
يجب تقديم إقرار بقيمة صفرية حتى في حالة عدم وجود ضرائب مستحقة الدفع. قد يؤدي التأخير في السداد إلى فرض غرامة أو فوائد أو كليهما، ويجب أن تتم المدفوعات بالجنيه الإسترليني.
التعديلات المقترحة على قانون الضرائب على ألعاب الحظ للفترة 2026-2027
مع فرض ضريبة بنسبة 40٪ على أرباح الكازينو، يصبح هامش الربح هو النقطة الحرجة. وتتوقع شركة المحاماة CMS أن تؤدي الضرائب المرتفعة إلى جعل بعض المنتجات أقل جاذبية — مثل تقليص الرهانات المجانية — وأن يقوم بعض المشغلين بإلغاء خطوط منتجات معينة.
وبالتالي، يبدأ التخطيط بمحفظة المنتجات وميزانيات المكافآت وهيكل المدفوعات، والتي تتم مراجعتها مع المستشارين كل ثلاثة أشهر.
توفر شركة BSW المنصة المخصصة والتقارير الإدارية التي يستخدمها الفريق المالي لمطابقة الرهانات والمدفوعات. ولا تقدم الشركة استشارات ضريبية أو متعلقة بالتراخيص، وتظل التزامات المشغل دون تغيير.
الأسئلة الشائعة
هل يدفع اللاعبون ضرائب على أرباحهم من ألعاب الحظ في المملكة المتحدة؟
يُفرض الضريبة على أرباح المشغل، وليس على أرباح اللاعبين.
ما مقدار الضرائب التي يدفعها كازينو إلكتروني في المملكة المتحدة؟
ستبلغ الضريبة على ألعاب الحظ عن بُعد 40% من الأرباح المتولدة عن ألعاب الحظ اعتبارًا من أبريل 2026.
ما مقدار الضرائب التي تدفعها شركة المراهنات على الرهانات الرياضية؟
تبلغ الضريبة العامة على المراهنات حاليًا 15٪، وستخضع المراهنات عن بُعد في الأسواق بخلاف سباقات الخيل لضريبة بنسبة 25٪ اعتبارًا من أبريل 2027.
هل يتعين على المشغلين الأجانب دفع ضريبة المراهنات في المملكة المتحدة؟
نعم، إذا تم تقديم ألعاب الحظ عبر الإنترنت لأشخاص يقيمون بشكل اعتيادي في المملكة المتحدة.
متى يجب دفع ضريبة ألعاب الحظ؟
في غضون 30 يومًا من تاريخ انتهاء كل فترة محاسبية مدتها ثلاثة أشهر.
هل أنت مستعد لإطلاق مشروعك التجاري؟
شركة رائدة في مجال برامج المراهنات تعمل على مستوى العالم. تقدم مجموعة واسعة من المنتجات والخدمات المبتكرة للمراهنات الرياضية والافتراضية ومراهنات الكازينو.