La tributación de las ganancias del juego en el Reino Unido
Implicaciones fiscales del juego en línea y las apuestas deportivas para los jugadores
El impuesto sobre los juegos de azar en el Reino Unido se paga sobre las utilidades obtenidas por el operador. El impuesto corresponde a la diferencia entre las apuestas y las ganancias. No es un impuesto que se aplique a las ganancias obtenidas por el jugador. La casa de apuestas estará sujeta al Impuesto General sobre las Apuestas. El casino estará sujeto al Impuesto sobre Juegos de Azar a Distancia (Remote Gaming Duty). Estos impuestos se aplican al operador que ofrece servicios de juegos de azar a distancia a los ciudadanos del Reino Unido, independientemente de dónde se encuentre el operador. Según iGamingBusiness, la Oficina de Responsabilidad Presupuestaria estima ingresos por 4 mil millones de libras esterlinas en 2025-26 y 5 mil millones de libras esterlinas en 2026-27.
Tasas impositivas sobre los juegos de azar para el año fiscal 2026
El cambio más significativo para el año fiscal 2026 es el impuesto sobre los juegos de azar en línea, que aumentará del 21 % al 40 % sobre las utilidades obtenidas a través de sitios de apuestas en línea. El impuesto sobre las apuestas se mantiene sin cambios en el 15 %, y las tasas del 25 % para las apuestas en línea entrarán en vigor a partir de abril de 2027.
| Deber | Fecha de la acusación: | Calificar |
|---|---|---|
| Servicio de juegos en línea | Ganancias de los casinos en línea y otros juegos de azar a distancia | 40 % a partir de abril de 2026, frente al 21 % actual |
| Impuesto general sobre las apuestas | Apuestas en locales con licencia, en terminales de autoservicio y en carreras de caballos a distancia | 15 % |
| Impuesto general sobre las apuestas, a distancia | Apuestas a distancia en otros mercados de apuestas deportivas | 25 % a partir de abril de 2027, frente al 15 % actual |
| Apuestas con spread | Apuestas sobre diferenciales financieras y no financieras | 3 % y 10 % |
Hay tres cambios más que afectan a la planificación:
- Impuesto al bingo: el tipo del 10 % se eliminó a partir de abril de 2026.
- Impuesto sobre los juegos de máquinas: igual que el año pasado en el presupuesto, pero según SBC News, el ministro de Hacienda estaba considerando aumentarlo en septiembre de 2026.
- Repercusión: el gobierno espera que los operadores repercutan hasta el 90 % de los aumentos a los jugadores mediante precios más altos o pagos más bajos, según informó CasinoExpert.
Declaración de pequeñas ganancias en juegos de azar
La HMRC solicita a los operadores que se registren al menos 31 días antes de comenzar sus actividades, o 14 días si tienen su sede en el Reino Unido, la UE u otra jurisdicción incluida en la lista. Un operador fuera de esas jurisdicciones generalmente designa a un representante autorizado en el Reino Unido. La HMRC puede exigir una garantía equivalente a seis meses de impuestos estimados.
Un período contable estándar es de tres meses calendario, por lo que hay cuatro al año. Las declaraciones se presentan a través del Servicio de Impuestos sobre Juegos de Azar de la HMRC. Las directrices de la HMRC en gov.uk establecen el plazo para la presentación de la declaración y el pago:
«dentro de los 30 días siguientes al cierre de cada período contable»
— Orientación de la HMRC en gov.uk
Aún se requiere presentar una declaración de cero cuando no se adeuda ningún impuesto. El pago atrasado puede acarrear una multa, intereses o ambos, y los pagos deben realizarse en libras esterlinas.
Cambios previstos en la ley de impuestos sobre los juegos de azar para 2026-27
Con una tasa del 40 % sobre las ganancias del casino, el margen se convierte en el punto crítico. El bufete de abogados CMS prevé que las tasas más altas hagan que algunos productos sean menos atractivos —como, por ejemplo, una reducción en las apuestas gratuitas— y que algunos operadores eliminen líneas de productos.
Por lo tanto, la planificación comienza con la combinación de productos, los presupuestos para bonos y la estructura de pagos, que se revisan con los asesores cada trimestre.
BSW proporciona la plataforma personalizada y los informes administrativos que utiliza el equipo de finanzas para conciliar las apuestas y los pagos. No ofrecen asesoramiento fiscal ni sobre licencias, y las obligaciones del operador siguen siendo las mismas.
Preguntas frecuentes
¿Los jugadores pagan impuestos sobre las ganancias de los juegos de azar en el Reino Unido?
El impuesto se aplica a las utilidades del operador, no a las ganancias de los jugadores.
¿Cuánto paga de impuestos un casino en línea en el Reino Unido?
El impuesto sobre los juegos de azar a distancia será del 40 % de las utilidades generadas por los juegos de azar a partir de abril de 2026.
¿Cuánto paga de impuestos una casa de apuestas por las apuestas deportivas?
El impuesto general sobre las apuestas es actualmente del 15 %, y las apuestas a distancia en mercados distintos a las carreras pasarán al 25 % a partir de abril de 2027.
¿Los operadores extranjeros deben pagar el impuesto sobre las apuestas del Reino Unido?
Sí, si ofrecen juegos de azar en línea a personas que residen habitualmente en el Reino Unido.
¿Cuándo hay que pagar el impuesto sobre los juegos de azar?
Dentro de los 30 días siguientes al cierre de cada período contable de tres meses.
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